¿Qué es un Informe de Interés de Propiedad Beneficiosa (BOI)?
Un Informe de Información de Propiedad Beneficiosa (BOI) es un requisito de presentación bajo la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) en los Estados Unidos. El informe se envía a la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN), una entidad del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. C

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Note added at 1 hora (2023-12-28 23:51:35 GMT)
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En el 2024 todas las LLC y C Corp de USA deben enviar el Reporte BOI de la FinCEN. Aquí te contamos qué es, qué datos pide, plazos y más.

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Si tienes o tendrás una Limited Liability Company (LLC) o Corporación C (C Corp) en Estados Unidos, debes saber que a partir de 2024 será necesario entregar un
Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales

(Beneficial Ownership Information Reporting, BOI)
a la Red de Control de Delitos Financieros del país (FinCEN, Financial Crimes Enforcement Network).

El principal objetivo de esta medida es conocer quiénes son los dueños y controladores de las empresas del país, con tal de evitar actividades de enriquecimiento ilícito como lavado de dinero, fraude fiscal, tráfico de personas y drogas, etc.

A efectos prácticos, es una obligación más que deberás cumplir en Estados Unidos y en este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber al respecto para que no la pases por alto y evites multas que van desde 500 dólares diarios por incumplimiento

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Note added at 1 hora (2023-12-29 00:02:55 GMT)
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Desde SA queremos contarte sobre el Beneficial Ownership Information (BOI) Reporting (Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales) que se deberá presentar ante la FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) a partir de 2024.

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Todos aquellos que cuentan con una sociedad en Estados Unidos o quienes realicen la apertura de una nueva sociedad deberán entregar dicho reporte como parte de sus obligaciones, caso contrario podrían acarrear una multa que parte desde los USD 500 y asciende hasta los USD 250.000.

El reporte tendrá como objetivo principal conocer los dueños y principales controladores de las sociedades constituidas en USA, con motivo de evitar delitos de lavado de dinero, fraude fiscal y enriquecimiento ilícito.

Debajo te detallamos los puntos más relevantes.



¿Qué es la FinCEN?
La FinCEN (en español, Red Contra los Delitos Financieros) es una oficina del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos cuya función es cuidar el sistema financiero del uso ilícito, combatir el lavado de dinero y promover la seguridad nacional. Para ello cuenta con la cooperación global de organizaciones homólogas en otros países y de organismos internacionales. En comparación con Argentina, el organismo equivalente es la UIF (Unidad de Información Financiera).

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Logo FinCEN


Recordemos que el 14 de diciembre de 2020 se aprobó la CTA / Corporate Transparency Act (la Ley de Transparencia Corporativa) con la cual se creó la obligación de informar los Beneficiarios Finales a la FinCEN, pero que hasta hace poco no había sido reglamentada para la efectiva concreción de ésta.



¿A qué nos referimos con beneficiario final?
Un Beneficiario Final es alguien que posee o controla directa o indirectamente una sociedad.

Para ser considerado como tal, se debe cumplir al menos una de las siguientes dos condiciones:



Ser dueño de al menos el 25% de la sociedad.
Ejercer control sustancial sobre la sociedad, lo cual se da al cumplirse al menos una de las siguientes condiciones: a) Dirigir, determinar o influir sustancialmente en decisiones, b) Ser directivo, c) Tener autoridad para contratar o destituir a determinadas personas.


Plazos
Las empresas informantes creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán un año (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar sus informes iniciales, mientras que las empresas informantes creadas o registradas después del 1 de enero de 2024 tendrán 30 días después de recibir la notificación de su creación o registro para presentar sus informes iniciales.



¿Qué se reportará de los beneficiarios finales?
Nombre.
Fecha de Nacimiento.
Domicilio.
ID con numero único de la persona y foto (ej. Pasaporte).


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¿Y de la Empresa?
La FinCEN requerirá la siguiente información:



Nombre legal.
Nombre comercial, en caso de existir (DBA).
Estado de constitución.
Domicilio en Estados Unidos.
Employer Identification Number, EIN (Identificación fiscal).


Multas por incumplimiento
En el caso de no presentar el reporte, presentarlo atrasado o entregar informacion falsa errónea o incompleta, podrá acarrear multas que van desde los USD 500 hasta los USD 250.000.



Desde SA queremos llevarte tranquilidad y asegurarte que en el momento de tener que realizar dicho reporte podrás contar con nosotros para apoyarte y ayudarte a realizar la presentación.

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Note added at 1 hora (2023-12-29 00:05:38 GMT)
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Se trata de la propiedad o uso real, frente al legal o nominal. No tiene un equivalente exacto en el derecho en español.